現金流量是什麼？認識現金流量比、分析方法

現金流耗盡是小型企業失敗的首要原因。對於任何組織來說，為了支付薪資和帳單，以及進行投資增長，持續供應現金是至關重要的。如果現金流受到干擾，即使公司能夠實現大量銷售，例如: 未付帳單的情況，也可能會變得無法支付債務。

這就是為什麼每個月追踪現金流是必要的。通過分析前一個月發生的情況，並根據未來幾個月創建現金流預測，您將能夠發現趨勢，預測您的企業可能需要更多現金的時候，並預防現金流問題。現金流預測的另一個優勢也可以幫助您確定最佳投資時機，例如購買昂貴的軟體或機械設備。

計算現金流量只是簡單地比較一段時間內（例如過去三個月）進來的現金和出去的現金。

淨現金流量的公式是：現金收入 - 現金支出 = 淨現金流量 

現金收入對應於您從已解決的發票中獲得的收入，而現金支出對應於您企業的負債（例如應付帳款、應付利息、應付所得稅、應付票據或工資/薪水應付）。

只要第一個數字比後者大，您就擁有正向的現金流，意味著您在銀行中有現金。如果您的現金流為負數，意味著您在期末的現金比期初還要少。 

為了更深入了解可供您支出的現金金額，您可以使用以下的自由現金流公式：

自由現金流公式: 淨收益 + 折舊/攤銷費用 - 營運資金變動 - 資本支出 = 自由現金流

為了協助您使用這個公式，以下是一些常見的現金流管理定義: 

• 淨收入: 是指從銷售收入中減去成本、銷售、總務、行政和運營費用、利息、稅款和其他費用所得的數字。
• 折舊/攤銷: 是一種預定的費用，用於減少某些資產的帳面價值或市場價值。
• 營運資金變動: 代表流動資產（如現金、客戶未支付的帳單、原材料或成品庫存）和流動負債（如應付帳款）之間的差額。

當您了解如何計算現金流時，預測未來的現金流就變得更加容易。

預測現金流的方法可以使用估計的數字來預測未來幾週或幾個月的情況。以下是一種簡單的方法：

1.選擇一個時間範圍，例如未來六個月，並估計在此期間內的交易金額。

2.列出您預計會收到的現金：

• 從銷售預測開始（特別是定期發票，可以比較有把握地預測）
• 加入其他流入現金，例如投資、補助款、資產出售和稅款退款等

• 3.分開列出您預計要花費的現金：包括未來的經常性開支，例如薪資、租金、硬體、軟體和稅款等。

  4.使用上面提到的淨現金流公式，計算您在所選期間內的現金流是否為正或負：現金收入 - 現金支出 = 淨現金流。

「已支付的銷售額」是在特定月份內收到的現金金額，用於支付在該月供應的貨物/服務。 "75%" 的註解表示，只有每月銷售額的四分之三會在該月內收到。

「信用銷售的收款額」指的是在特定月份內收到的現金金額，用於支付之前月份供應的貨物/服務。 

由於您的現金流預測，您可以看到未來幾個月內是否會有正面或負面的現金流。如果出現負面現金流，您可以採取適當的措施來預防現金流問題。

儘管您有預測和現金流預測，但仍可能發生意料之外的情況。您不應該等到遇到困境才保護您的業務。好消息是，有多種選擇可以考慮，從改進您的現金流管理流程，到為雨天保留緩衝資金，或者轉向貿易信用保險。