信用風險管理最佳實務

通常，信用風險分為三類：

• 信用違約風險是指客戶拒不支付發票的可能性。每當您提供貨物或服務，並隨後就其開具發票時，您都會承擔信用違約風險。
• 集中風險是指向一個大客戶或一組客戶提供大額賒銷，導致這些客戶的發票金額占您收入的很大一部分。高度集中風險會使您遭受重大損失，從而可能對您的現金流造成重大影響。
• 國家或地區風險是指您的企業在開展國際業務時所承擔的風險。特定國家或地區的信用風險受到貨幣匯率波動、經濟或政治不穩定、貿易制裁或禁運的可能性或其他問題的影響。這些因素都可能對您開展業務的國家的商業環境和現金流入和流出情況產生負面影響，並發揮重要的國際風險管理作用。

• 財務健康和靈活性：財務穩健、資本充足以及具有能夠根據需要籌集資金的記錄的企業通常風險較低。企業過往（尤其是最近）財務業績的壓力跡象，包括現金短缺、銷售增長不佳、收入下降、門店關閉、逾期付款以及融資困難，可能表明其屬於高風險客戶。
• 付款歷史記錄：通過查詢企業信用報告，您可以根據客戶的付款歷史記錄和公共記錄瞭解其支付發票的能力。財務資料，如年銷售額、發票活動和數年的信用限額、法律判決和收款活動，以及企業信用評分也是報告的一部分，有助於瞭解客戶拖欠付款的風險高低。
• 業務穩定性和多樣性：調查客戶或潛在客戶的收入穩定性、流動性、債務股本比、利潤率和投資回報率（ROI）可以提供有關其穩定性和按時付款能力的重要資訊。收入來源、客戶群體、地域分佈和行業分類多樣化的企業抵抗市場波動的能力更強。
• 行業風險：面臨重大行業風險的潛在客戶也更有可能面臨更大的信用風險。針對特定行業的法規和政策、影響該行業的經濟趨勢和波動性、該行業的競爭水準、該行業的增長率及其對經濟整體增長的重要性是需要考慮的要點。
• 國家或地區風險：在評估國際客戶的信用風險時，某一特定國家特有的可能導致意外投資損失的經濟、政治和商業風險是一個重要的考慮因素。
• 企業新聞：尋找潛在客戶可以提供有關穩定性和風險的有用資訊。如果企業獲獎、開新店、招人、獲得大量客戶好評，或者有其他正面消息或讚譽，那麼該企業很可能經營狀況穩定且風險較低。如果企業涉入調查、出現負面評論或新聞報導、裁員和關閉門店，以及其他負面被報導，那麼該企業可能存在風險。