逾期帳款全攻略：從有效追收到風險預防

高達四分之一的企業倒閉，其根源竟是逾期付款。即使只是一筆款項延遲，都可能對您的現金流造成衝擊，甚至讓企業陷入困境。當客戶未能按時支付發票，不僅影響營運，後續的追收行動（如發送逾期告知函、採取法律措施）更是耗時費力。 

然而，處理逾期帳款不應只是被動的追討。透過建立完善的信用管理流程，並善用如貿易信用保險 (Trade Credit Insurance) 等工具，您可以有效降低逾期風險，甚至將穩健的信用政策轉化為您的競爭優勢。本文將深入探討如何應對與預防逾期帳款，確保企業財務穩健。 

逾期帳款 (Past Due Invoice / Overdue Account Receivable) 是指客戶（買方/借款人）未能在發票或合約規定的到期日（或寬限期）結束前支付的款項。 

為何會發生逾期？原因多樣： 

• 行政疏失： 客戶內部流程問題、遺失發票或忘記付款。 
• 財務困難： 客戶面臨短期現金流緊張或長期財務危機，甚至破產。 
• 訂單爭議： 對貨品品質、數量或交付有異議，以此為由暫緩付款。 
• 市場波動： 經濟下行或特定行業困境影響客戶支付能力 (如新冠疫情後的影響)。 

無論原因為何，及早識別並採取行動至關重要。 

逾期帳款絕非小事，其影響層層擴散： 

1. 現金流緊縮： 這是最直接的衝擊。預期收入未到，支付供應商、員工薪資及日常營運的能力便會受限。
2. 應收帳款週轉天數 (DSO) 惡化： DSO 是衡量收回帳款平均所需時間的指標。逾期會拉長 DSO，代表更多資金被卡在應收帳款中，降低營運效率。 
3. 增加壞帳風險： 逾期時間越長，款項變成呆壞帳 (Bad Debt) 的機率越高，直接侵蝕利潤。 
4. 耗損時間與金錢： 追收過程需要投入額外的人力、時間，甚至可能產生法律費用或催收佣金。 
5. 損害客戶關係： 不當的催收可能破壞與客戶的長期合作關係。 
6. 影響融資能力： 高額的逾期帳款可能影響銀行對您企業的授信評估。 

當發票逾期時，請迅速且有條不紊地行動： 

1. 內部確認： 首先確認自身是否出錯（如發票資訊、送達方式）。 
2. 友善提醒 (到期後 1-5 天)： 發送一封禮貌的「逾期告知函」(Email 或簡訊)，註明發票號碼、金額及到期日，提醒對方付款。通常這能解決行政疏失造成的逾期。 
3. 電話溝通 (到期後 6-15 天)： 若 Email 無效，直接致電聯繫。保持專業，了解逾期原因。若是暫時困難，考慮協商可行的付款計畫 (Payment Plan)，並以書面確認。 
4. 正式告知函 (到期後 16-30 天)： 發送措辭更正式的信函，重申欠款事實、提及先前溝通，並明確告知若再不付款將採取的後續行動（如滯納金、法律途徑）及最終付款期限。 
5. 最終通知與升級 (到期後 30+ 天)： 發出最後通知。若仍無結果，便需考慮將帳款交由專業商帳追收機構處理或採取法律行動。 

國際追收的挑戰： 跨境追收因語言、時區、法規差異而更為複雜。此時，尋求像 Allianz Trade 這樣擁有全球網絡的專業機構協助，將事半功倍。 

許多國家/地區對商帳追收設有法規，規範了何時可視為逾期、可收取的滯納金 (Late Fees) 或逾期利息 (Overdue Interest)。例如，歐盟的《逾期付款指令》便規定了企業間付款期限（通常 60 天）及逾期可收取的利息與賠償。 

在合約中事先明確約定滯納金條款，能有效促使客戶按時付款。但請注意，各國法規不同，務必確保您的條款合法合規。若客戶已陷入嚴重財困，即使有滯納金條款，收回的難度依然很高。 

與其耗費心力追收，不如從源頭預防： 

1. 嚴謹的信用評估： 在提供信用交易（賒銷）前，務必深入評估客戶的信用狀況——財務健康、付款記錄、行業聲譽等。Allianz Trade 的商業資訊服務能提供強大支援。 
2. 清晰的付款條件： 在合約中明確、毫不含糊地訂定付款期限、方式、折扣與逾期罰則。 
3. 專業合約審閱： 請有經驗的律師審閱您的銷售合約，確保條款周全且具法律效力。 
4. 高效的發票管理： 確保發票即時、準確送達。利用系統追蹤到期日，並設定自動提醒功能。 
5. 多樣化支付選項： 提供多種支付方式（現金、匯款、信用卡、ACH 等），方便客戶付款。 
6. 導入貿易信用保險 (TCI)： 這是最積極主動的預防與保障措施。 

貿易信用保險 (TCI) 不僅僅是在客戶倒閉時提供理賠，它更是一個全方位的信用風險管理工具： 

• 前端預防： 提供客戶信用評估支援，助您判斷可授予的信用額度。 
• 風險轉移： 將應收帳款的違約風險轉嫁給保險公司，讓您安心提供更具競爭力的付款條件 (如 O/A)，拓展市場。 
• 現金流保障： 即使客戶逾期或無力清償，您仍能獲得賠償，確保現金流穩定。 
• 專業追收支援： Allianz Trade 擁有全球性的商帳追收網絡，能以當地語言和法規，專業、高效地為您處理國內外逾期帳款，維護您的客戶關係。 
• 提升融資能力： 有保險的應收帳款是銀行更青睞的擔保品，有助於您獲得貿易融資。 

管理逾期帳款需要專業、經驗與全球視野。Allianz Trade 作為全球領導者，能為您提供： 

• 深入的風險洞察： 憑藉龐大的數據庫與在地專家，精準評估您的交易風險。 
• 客製化的 TCI 方案： 提供符合您行業與業務需求的保險保障。 
• 高效的全球追收服務： 無論您的客戶在哪裡，我們都能提供專業協助。 

逾期帳款是 B2B 企業無法完全避免的挑戰，但絕非無法管理。透過建立清晰的內部流程、進行嚴謹的客戶評估，並善用貿易信用保險等專業工具，您不僅能有效追回欠款、避免呆壞帳，更能將穩健的信用管理轉化為企業的競爭力與成長基石。 

別讓逾期帳款拖垮您的業務！立即聯繫安聯貿易專家，了解 TCI 如何為您的企業保駕護航。