È facile pensare al monitoraggio finanziario come a un lavoro di routine, ma in realtà è uno strumento utile che può aiutarvi a raggiungere i vostri obiettivi e a far crescere il vostro business. Ecco una breve lista di alcuni dei KPI che puoi usare e che ti aiuteranno a raggiungere una varietà di obiettivi.
Utilizzate i KPI finanziari per ottimizzare la vostra strategia aziendale
Un piano aziendale (business plan) definisce gli obiettivi futuri della vostra azienda e le strategie che intendete usare per raggiungerli. Ci sono diversi indicatori chiave di performance che potete usare per aiutare voi e il vostro team ad assumere decisioni aziendali intelligenti sulla direzione che state prendendo. Ma ricordate: un KPI non è un obiettivo; è un indicatore sulla strada verso il vostro obiettivo. In altre parole, i KPI possono avvertirti se ci sono problemi davanti a te o assicurarti che stai seguendo la strada giusta.
Ecco un kit di strumenti KPI finanziari di base:
1. EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortisation), Risultato prima di interessi, tasse, svalutazione e ammortamento
È una misura della redditività e della performance finanziaria complessiva della vostra azienda, ma può essere fuorviante perché non include i costi per gli investimenti di capitale come proprietà, impianti e attrezzature.
EBITDA = reddito netto + interessi + tasse + svalutazione + ammortamento
2. Gross profit margin, Margine di profitto lordo
È la quantità di entrate che rimane dopo aver dedotto il costo delle vendite. Si calcola prendendo le vendite nette totali meno il costo delle merci vendute e dividendo la differenza per le vendite nette:
Margine di profitto lordo = (vendite nette - costo delle merci vendute) / vendite nette
3. Net profit margin, Margine di profitto netto
Mostra quale percentuale delle vostre vendite è il profitto effettivo. Si calcola sottraendo le spese aziendali (costo delle merci vendute, interessi sul debito, tasse, spese operative e altre spese), dalle entrate totali, e dividendo il risultato per le entrate totali (e moltiplicando per 100 per ottenere una percentuale):
Margine di profitto netto = (Ricavi - Costo del venduto - Spese operative - Interessi - Imposte) / Ricavi x 100
I margini "buoni" variano considerevolmente da settore a settore, ma in generale, un margine di profitto netto del 10% è considerato medio, un margine del 20% è buono, e il 5% è basso.
4. Working capital, Capitale circolante
È la quantità di attività liquide nette disponibili per finanziare le operazioni quotidiane della vostra azienda dopo che le passività a breve termine sono state pagate. Il capitale circolante è calcolato dividendo le attività correnti (le risorse che la vostra azienda possiede e che possono essere utilizzate o convertite in contanti entro un anno) per le passività correnti (la quantità di denaro che la vostra azienda deve, in scadenza di pagamento entro un anno):
Capitale circolante = Attività correnti - Passività correnti.
Un rapporto superiore a 1 significa che le attività correnti superano le passività. In generale, più alto è il rapporto, meglio è.
5. Leverage, Leva finanziaria
Mostra quanto del vostro debito (fondi presi in prestito) viene usato per comprare beni. Il termine leverage può anche riferirsi alla quantità di debito che un'azienda usa per finanziare i beni. Una formula comune per calcolarlo è:
Leva finanziaria = Debito netto / EBITDA
6. Cash flow, Flusso di cassa
È il movimento di denaro che entra ed esce dal vostro business, da fattori quali operazioni, investimenti e finanziamenti. Calcolare il flusso di cassa è semplicemente una questione di confronto tra il denaro che entra e quello che esce in un periodo di tempo. Le previsioni del flusso di cassa sono essenziali per ottimizzare la strategia di un'azienda. La formula per il flusso di cassa netto è:
Flusso di cassa netto = contanti ricevuti - contanti spesi.
Come usare i KPI finanziari per espandere la vostra azienda e ottenere finanziamenti
Supponiamo che vogliate espandere il vostro business, ma che abbiate bisogno di un finanziamento per farlo.
Per capire di quanti finanziamenti avete bisogno, osservate:
- Il vostro leverage: quanto debito state già usando per acquistare beni? Quanto in più ne potete assumere?
- Capitale operativo questo può rispondere parzialmente alle domande sul debito, perché mostra quanti soldi vi rimangono dopo aver pagato i costi di gestione dell'azienda.
Ci sono anche altri rischi non finanziari legati al vostro settore. Per esempio, la vostra catena di approvvigionamento potrebbe essere interrotta? Siete sotto pressione a causa di regolamenti pendenti? È qui che l'assicurazione del credito commerciale può aiutare a proteggere l'investimento che state considerando.
Non importa quanto voi crediate che il vostro progetto sia brillante, chiunque stia pensando di prestarvi il denaro vorrà vedere il vostro business plan e i numeri concreti - in particolare il vostro margine di profitto netto, il capitale circolante e il flusso di cassa.
Le banche stanno diventando meno disposte a prestare denaro alle PMI da quando i recenti cambiamenti normativi hanno aumentato i costi di finanziamento, quindi dovrete essere persuasivi con le proiezioni future. Per esempio, se il vostro piano prevede un investimento elevato per aumentare l'adozione digitale della vostra azienda, siate pronti a dimostrare come il costo sarà ammortizzato da un aumento della produttività, rendendo possibile attrarre nuovi clienti e guadagnare quote di mercato.
Rivedete regolarmente i vostri KPI finanziari
Usate i KPI su base regolare per tenere sotto controllo la vostra performance finanziaria. Ecco alcuni suggerimenti su quando guardare cosa:
- Giornalmente: per gestire il flusso di cassa e le spese. Ricordate: il contante è il re.
- Mensilmente: per valutare la performance e aggiustare gli obiettivi per l'immediato futuro.
- Trimestralmente: per valutare le prestazioni stagionali e confrontarle con lo stesso periodo dell'anno precedente.
- Semestralmente: per tracciare e aggiustare le performance a lungo termine e aggiustare i KPI se necessario.
- Annualmente: per capire cosa è cambiato da quando avete fissato gli obiettivi dell'anno, e perché.
Ricordate, i vostri obiettivi cambieranno man mano che il vostro business cresce. Anche la vostra alfabetizzazione finanziaria e sui rischi dovrebbe crescere, in modo da essere pronti a cogliere le opportunità future.
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