Cum se face o prognoză a fluxului de numerar

Chiar și companiile profitabile și de succes pot fi slăbite atunci când se confruntă cu întârzieri de plată sau cu insolvența unui client. Sunt multe de făcut pentru a vă proteja afacerea: alegerea clienților potriviți cu care să faceți comerț, implementarea unor procese pentru a vă asigura că facturile vor fi plătite la timp, integrarea gestionării fluxului de numerar în toate deciziile de investiții sau subscrierea unei polițe de asigurare a creditului comercial.

Dar totul începe cu o situație actualizată a fluxului de numerar și cu crearea unei previziuni a fluxului de numerar. Să vedem cum se calculează fluxul de numerar și cum se face o proiecție a fluxului de numerar.

De ce este atât de crucială gestionarea fluxului de numerar?

Rămânerea fără bani este principalul motiv pentru care întreprinderile mici eșuează. O sursă regulată de numerar este vitală pentru orice organizație, pentru a putea plăti salariile și facturile, precum și pentru a investi în creștere. Chiar și companiile care reușesc să facă multe vânzări pot deveni insolvabile dacă fluxul de numerar este perturbat, de exemplu în cazul facturi neplătite.

Acesta este motivul pentru care este esențial să vă urmăriți fluxul de numerar în fiecare lună. Analizând ceea ce s-a întâmplat în luna precedentă și creând o prognoză a fluxului de numerar pentru lunile următoare, veți putea să observați tendințele, să anticipați când afacerea dvs. ar putea avea nevoie de mai mulți bani și să preveniți problemele de flux de numerar . Un alt avantaj al unei previziuni a fluxului de numerar poate fi, de asemenea, acela de a vă ajuta să definiți cel mai bun moment pentru a investi, cum ar fi cumpărarea unui nou software scump sau a unui utilaj.

Cum se calculează fluxul de numerar

Calcularea fluxului de numerar constă pur și simplu în compararea intrărilor de numerar cu ieșirile de numerar pe o perioadă de timp (de exemplu, ultimele trei luni). Formula fluxului net de numerar este: Numerar primit - Numerar cheltuit = Flux de numerar net.

Numerarul încasat corespunde veniturilor dumneavoastră din facturile decontate, în timp ce numerarul cheltuit corespunde pasivelor afacerii dumneavoastră (costuri precum conturile de plătit, dobânzile de plătit, impozitul pe venit de plătit, efectele de plătit sau salariile/salariile de plătit).

Atâta timp cât primul număr este mai mare decât cel de-al doilea, aveți un flux de numerar pozitiv, ceea ce înseamnă că aveți bani în bancă. Dacă fluxul de numerar este negativ, înseamnă că încheiați perioada cu mai puțini bani decât la început.

Calculul fluxului de numerar liber

Pentru o înțelegere mai profundă a sumei de bani pe care o aveți la dispoziție pentru a o cheltui, puteți utiliza următoarea formulă de flux de numerar liber:

Venit net + Amortizări - Variația capitalului de lucru - Cheltuieli de capital = Flux de numerar liber

Pentru a vă ajuta să folosiți această formulă, iată câteva definiții comune ale gestionării fluxului de numerar:

"Venitul net" se obține luând veniturile din vânzări și scăzând din această cifră costul bunurilor vândute, cheltuielile de vânzare, generale, administrative și de exploatare, dobânzile, impozitele și alte cheltuieli.
"Deprecierea/Amortizarea" sunt cheltuieli planificate utilizate pentru a reduce valoarea contabilă sau de piață a unor active.
"Variația capitalului de lucru" reprezintă diferența dintre activele circulante (cum ar fi numerarul, facturile neplătite de clienți, stocurile de materii prime sau de produse finite) și pasivele circulante (cum ar fi conturile de plătit).
"Cheltuielile de capital" sunt fondurile pe care le-ați utilizat pentru a achiziționa, moderniza și întreține active fizice, cum ar fi proprietăți, clădiri, tehnologie sau echipamente.

Odată ce ați înțeles cum se calculează fluxul de numerar, este mai ușor să înțelegeți cum să prognozați fluxurile de numerar viitoare.

Cum se creează o proiecție a fluxului de numerar

O proiecție a fluxului de numerar utilizează cifre estimative pentru a vă oferi o idee despre ceea ce vă așteaptă în următoarele săptămâni și luni.

Există mai multe metode de previzionare a fluxului de numerar. Iată o metodă, care este foarte simplă:

1. Alegeți o perioadă de timp - de exemplu, șase luni în viitor - și estimați valoarea tranzacțiilor dvs. în această perioadă.

2. Enumerați banii pe care îi veți primi:

Începeți cu o prognoză a vânzărilor (în special a facturilor recurente, pe care le puteți prevedea cu o anumită certitudine)
Adăugați alte intrări, cum ar fi investițiile, subvențiile, vânzările de active și reducerile de impozite.

3. În mod separat, enumerați banii pe care îi veți cheltui: cheltuieli generale viitoare, inclusiv salarii, chirie, hardware, software și taxe.

4. Folosiți formula fluxului net de numerar pentru a afla dacă veți avea un flux de numerar pozitiv sau negativ în perioada selectată: Numerar încasat - Numerar cheltuit = Flux de numerar net

"Vânzările plătite" reprezintă suma încasată într-o anumită lună pentru bunurile/serviciile furnizate în cursul lunii respective. Nota "75%" indică faptul că doar trei sferturi din numerarul datorat pentru vânzările efectuate într-o lună oarecare vor fi primite în cursul lunii respective.

"Încasări din vânzări pe credit" se referă la suma încasată într-o anumită lună pentru bunuri/servicii care au fost furnizate în lunile anterioare.

Datorită previziunilor privind fluxul de numerar, puteți vedea dacă veți avea un flux de numerar pozitiv sau negativ în lunile următoare. În cazul unui flux de numerar negativ, puteți lua măsuri adecvate pentru pentru a preveni problemele de flux de numerar .

În ciuda previziunilor dumneavoastră și a previziunilor privind fluxul de numerar, pot apărea circumstanțe neprevăzute. Nu trebuie să așteptați niciodată să aveți probleme pentru a vă proteja afacerea. Vestea bună este că există diverse opțiuni pe care le puteți lua în considerare, de la îmbunătățirea proceselor de gestionare a fluxului de numerar, până la păstrarea unei rezerve pentru zile negre sau apelarea la asigurare de credit comercial . Pentru a merge mai departe, puteți, de asemenea, să consultați ghidul nostru privind gestionarea fluxului de numerar.