營運現金流量是什麼？認識定義及計算方式做好現金儲備

營運現金流指的是企業在營運過程中所產生的現金流入和流出。它是衡量企業營運活動現金流動性的重要指標，反映了企業經營效率和健康狀態。營運現金流包括從銷售商品或提供服務所產生的現金收入，以及支付供應商、員工工資、稅款和其他營運費用所產生的現金支出。

營運現金流量分為三個主要部分：現金流入、現金流出和淨現金流量。

• 現金流入：包括從銷售商品或提供服務所產生的現金收入，以及其他與主要營業活動相關的現金流入，如利息收入或租金收入等。
• 現金流出：包括支付供應商、員工工資、稅款和其他營運費用所產生的現金支出，以及其他與主要營業活動相關的現金支出，如利息支出、稅款支付等。
• 淨現金流量：是指現金流入減去現金流出的差額。它反映了企業在營運活動中實際獲得或使用的現金金額。

營運現金流量的計算對於企業和投資者來說非常重要。正面的營運現金流量表示企業的營運活動能夠產生足夠的現金流入，這對於企業的經營穩定性和成長潛力是一個積極的指標。反之，負面的營運現金流量可能意味著企業的營運活動面臨困難，可能需要依賴其他資金來源或調整營運策略。

擁有健康的現金儲備可以確保你不會用完現金！此外，現金儲備在幾個情況下非常有用：

• 為大型購買提供即時資金。
• 支付意外費用。
• 支付稅款。
• 應對營運淡季：例如，如果你的客戶繳款緩慢，或者如果你的業務是季節性的。

此外，企業的現金儲備可以幫助你：

• 進一步推動你的出口或擴展計畫：現金儲備意味著你有現金支持你的計畫。
• 融資流動性投資以補充你的現金儲備，這些投資可以產生比存款更高的回報。
• 避免使用高利率的信用卡或其他貸款來為短期需求融資。

總之，什麼是現金儲備？把它想像成短期問題的短期解決方案、不可預見情況的緩衝和捕捉機會的彈性基金。貸款更適合用於籌劃好的較大開支，例如資本支出。

現金儲備的標準建議是保持足夠的流動性，以支付三到六個月的營運支出。儲備現金太少可能會面臨現金不足的風險，而儲備太多現金可能對未來業務不利，因為這些資金通常可以用於其他更有利的用途。我們的企業流動性計算機可以幫助您理清這一切。

首先，檢查您的收入和支出，即您的支出和收入以及您的全年現金流量表。這種分析還將為您提供有關現金流量管理的見解。

首先，從總收入中減去總支出，得出在某段時間內用於企業支出的總金額（剩下的就是您的工作資本）。

然後，將這個數字除以會計期間的月數，以確定您的每月現金燃燒率(Burn Rate，指現金消耗的速度)：

總收入 - 總支出 / 會計期間的月數 = 每月現金燃燒率

要獲得您企業所需的流動性，請將該數字乘以您希望現金儲備可以覆蓋的月數：

每月現金燃燒率 x 所需覆蓋月份數 = 所需現金儲備

需要注意的是，尚未擁有財務報表的初創企業可以使用公司的現金流預測和業務預算來確定現金儲備金額。

了解營運現金流並為企業建立現金儲備是經營成功企業的關鍵。以下是一些建議：

• 仔細檢視您的現金流。當資金進帳時，留出一部分。在未來有低迷月份時不要過度消費。
• 每個月定期將一定金額存入儲蓄中，以增加您的現金流儲備。
• 除了現金外，考慮投資於穩健、安全的產品，以獲得比目前或儲蓄帳戶支付的利息更高的收益。
• 批量出售舊存貨以產生現金，只有在需要時才訂購庫存，從而降低最低庫存水平。

保護現金流也很重要。請記住，當客戶付款緩慢或拖欠時，您的現金流就會受到風險。考慮 貿易信用保險以覆蓋可能影響您的現金流或迫使您使用現金儲備的逾期和未付款項。此外，這種解決方案可以支持您的擴張計劃。