信用管理與信用控制：B2B企業的風險管理終極指南

許多企業經常混用這兩個詞，但理解其差異是建立成功風險框架的第一步。 

信用管理 (Credit Management)：制定戰略與政策 

信用管理是企業的高層次決策過程。它回答的是「為什麼」和「做什麼」的問題，涉及： 

• 信用政策制定： 決定公司願意承擔多大的信用風險，設定整體的信用標準。 
• 風險偏好定義： 確定可接受的壞帳率、客戶集中度等。 
• 信用條款框架： 制定標準的付款期限（如 Net 30/60）、信用額度範圍等。 
• 與業務目標結合： 確保信用政策能支持銷售目標，同時保障財務安全。 

信用控制 (Credit Control)：執行日常程序與追蹤 

信用控制則是具體的日常操作，是將信用管理政策付諸實踐的過程。它回答的是「如何做」的問題，包括： 

• 客戶信用評估： 對個別客戶進行信用審查。 
• 授信與額度設定： 根據政策給予客戶特定的信用額度和付款條件。 
• 應收帳款監控： 追蹤發票、監控客戶付款狀況。 
• 逾期帳款催收： 執行催款流程，從提醒到追討。 

簡而言之，沒有完善的「信用管理」，「信用控制」將失去方向；沒有嚴謹的「信用控制」，「信用管理」將淪為空談。 

一個成功的框架包含以下四個關鍵程序： 

第一步：制定清晰的信用政策 

這是您的行動藍圖。一份好的信用政策應明確定義： 

• 客戶評估標準： 接受新客戶需滿足哪些信用條件。 
• 信用條款： 針對不同風險等級的客戶，提供差異化的付款期限與信用額度。 
• 逾期處理流程： 明確規定逾期多久後採取何種催收行動。 
• 壞帳沖銷政策： 何時應將一筆應收帳款視為壞帳。 

第二步：進行深入的客戶信用評估 

這是信用控制的核心起點。在提供信用交易前，應透過多種管道進行評估： 

• 信用報告： 查閱由專業信用評級機構（如 Allianz Trade）提供的商業信用報告。 
• 財務報表： 分析客戶的資產負債表與現金流量表，評估其償債能力。 
• 付款歷史與行業口碑： 了解客戶過去與其他供應商的交易記錄。 

第三步：實施積極的帳款監控與催收 

授信後的監控與控制至關重要： 

• 高效發票管理： 確保發票準時、準確送達，並追蹤應收帳款週轉天數 (DSO)，將其作為衡量成效的關鍵指標。 
• 建立催收流程： 設立從友善提醒、電話溝通、正式催告函到委外處理的標準化流程。
  📌 案例參考： 某 B2B 企業透過提供 2% 的早鳥折扣給提前 10 天付款的客戶，DSO 成功降低了 15%，大幅改善了現金流。 

第四步：定期審查與優化 

市場與客戶狀況瞬息萬變，您的信用管理框架也應保持彈性： 

• 定期審查： 至少每季或每半年重新評估主要客戶的信用狀況及整體信用政策的有效性。 
• 數據驅動調整： 根據壞帳率、DSO 等數據，持續優化您的信用條款與控制程序。 

即使擁有最完善的內部流程，您也無法完全控制客戶的經營狀況。貿易信用保險 (TCI) 是將您的信用管理框架提升到新層次的戰略工具。 

• 數據智能支持「信用管理」： Allianz Trade 擁有龐大的全球企業數據庫。我們提供的風險洞察與信用評級，能幫助您在制定信用政策和評估客戶時，做出更精準、更具前瞻性的決策。 
• 專業追收簡化「信用控制」： 當逾期發生時，您無需耗費內部資源進行棘手的催收。我們的全球專業追收團隊將為您處理，既高效又專業，同時盡力維護您的客戶關係。 
• 終極保障轉移壞帳風險： TCI 的核心價值在於風險轉移。若客戶因破產或長期拖欠而最終無法付款，我們將提供理賠，確保您的企業免受重大財務損失。
  📌 企業成功案例： 某 IT 企業透過 Allianz Trade 貿易信用保險，不僅減少了 80% 的壞帳風險，更因為能安心地提供具競爭力的付款條件，成功拓展了兩個新的海外市場。 

有效的信用管理為企業指明方向，而嚴謹的信用控制則確保航行安全。兩者相輔相成，缺一不可。透過建立清晰的內部框架，並善用貿易信用保險這一強大的外部支援，您的企業不僅能最大限度地降低壞帳風險、穩定現金流，更能將穩健的信用政策轉化為贏得市場信任、驅動業務成長的核心競爭力。