Debiteurenrisico's omvatten het vertragen van de cashflow - of het werkkapitaal - die jouw bedrijf in stand houdt en je in staat stelt te groeien. Effectief debiteurenrisicobeheer verlaagt jouw risico door ervoor te zorgen dat factuursaldi op of voor de vervaldatum van de factuur worden betaald. Terwijl de verkoop de inkomsten stimuleert, vermindert kredietrisicobeheer de kans dat je te laat of helemaal niet betaald krijgt.
Wat zijn de risico's van debiteuren?
Het is een normale gang van zaken om handelskrediet te verlenen en vervolgens debiteuren te beheren. Maar dit gaat gepaard met inherente risico's die de kwaliteit van het inzicht dat je hebt in je vorderingen en het cashflowbeheer kunnen beïnvloeden. Typische debiteurenrisico's zijn onder andere:
- Overwaardering van opbrengsten: Wanneer opbrengsten te hoog worden ingeschat, worden er meer vorderingen geboekt dan wat klanten eigenlijk verschuldigd zijn. Dit kan gebeuren als de debiteurenadministratie ongeorganiseerd is of als potentieel oninbare rekeningen opzettelijk niet worden meegeteld bij de debiteurenadministratie, zodat het lijkt alsof de winst hoger is dan in werkelijkheid het geval is.
- Ontbreken van afsluitingen: Afsluitingen zorgen ervoor dat financiële transacties nauwkeurig zijn en in de juiste boekhoudperiode worden geboekt. Zonder de juiste cut-offs kunnen debiteuren en omzet te hoog worden opgegeven.
- Onderwaardering van opbrengsten: Wanneer opbrengsten te laag worden opgegeven, worden er minder vorderingen geboekt dan wat klanten daadwerkelijk verschuldigd zijn. Dit kan gebeuren door een boekhoudfout of opzettelijk gedaan worden om het belastbaar inkomen te verlagen.
- Concentratie: Wanneer slechts een paar klanten jouw debiteuren vertegenwoordigen, heb je een groter risico voor je inkomsten wanneer deze vorderingen niet op tijd of helemaal niet worden betaald.
Het risico kwantificeren
Als een paar klanten de meerderheid van je debiteuren vertegenwoordigen, heb je een onevenwichtig debiteurenrisico. Dit wordt een hoge debiteurenconcentratie genoemd en is een standaardmanier om het risico ervan te meten.
Als één grote klant of een paar grote klanten het grootste deel van je debiteuren vertegenwoordigen, loop je een kasstroomrisico als deze vorderingen oninbaar worden.
Hoe jouw bedrijf het risico kan beheren
- Effectieve stappen op het gebied van debiteurenrisicobeheer die je kunt nemen om jouw blootstelling te verminderen, zijn onder andere:
- Systemen en standaarden onderhouden: Zorg voor een werkbaar systeem en normen voor het beheer van debiteuren, inclusief scheiding van taken.
- Analyseer het risico van kredietverlening: Voordat je een nieuwe klant aanneemt, doe je onderzoek naar de kredietwaardigheid van de prospect om te weten te komen of de nieuwe klant waarschijnlijk niet zal betalen. Controleer vervolgens maandelijks of per kwartaal jouw debiteuren om een duidelijk beeld te krijgen van het kredietrisico.
- Stel een afdwingbaar kredietbeleid op: Leg jouw kredietvoorwaarden volledig vast, inclusief het bedrag aan krediet dat je bereid bent te verstrekken en voor hoe lang. Bespreek deze voorwaarden met nieuwe klanten voordat je krediet verleent.
- Verlaag jouw klantenconcentratie: Diversifieer je klantenbestand door de verkoop te richten op verschillende bedrijfssegmenten of industrieën.
- Investeer in een kredietverzekering: Een andere effectieve risicomanagementstrategie voor debiteuren is een kredietverzekering. Deze verzekering dekt jouw handelsvorderingen en betaalt een percentage van de uitstaande schuld uit wanneer die schuld overgaat in onbetaalde facturen.
Hoe ziet een gezonde debiteurenadministratie eruit?
Om het risico en de prestaties van jouw debiteuren te meten, zijn hier specifieke KPI’s die de gezondheid van jouw debiteuren meten:
Days Sales Outstanding
Elke branche heeft verschillende gemiddelden voor Days Sales Outstanding (DSO) of hoe snel geld wordt geïnd nadat een factuur is uitgeschreven. Doorgaans overschrijdt een gezonde DSO jouw betalingstermijn niet met de helft. Met andere woorden, als jouw betalingstermijnen netto 30 dagen zijn en je doorgaans niet meer dan 45 dagen na uitgifte van een factuur betaald krijgt, kun je je debiteurenrekening als gezond beschouwen.
De berekening is: (gemiddelde debiteuren ÷ gefactureerde omzet) x dagen
Best mogelijke DSO
Best Possible DSO houdt alleen rekening met huidige debiteuren en toont dus het laagst mogelijke aantal dagen dat debiteuren onbetaald zijn. Hoe dichter de DSO en Best Possible DSO bij elkaar liggen, hoe gezonder je debiteuren zijn.
De berekening is: (huidige debiteuren ÷ gefactureerde omzet) x dagen
Gemiddeld aantal dagen achterstallige betaling
Terwijl DSO kijkt naar de geschiedenis van jouw debiteuren, geeft Average Days Delinquent (ADD) in één oogopslag weer hoe effectief jouw bedrijf is in het op tijd innen van debiteuren. Het meet hoe lang het duurt voordat een achterstallige factuur wordt betaald. Hoe lager je ADD-score, hoe beter.
De berekening is : DSO - Best mogelijke DSO
Omzetratio
Jouw debiteuren-omzetratio laat zien hoe goed je het krediet beheert dat je aan jouw klanten verstrekt en hoe efficiënt je bent in het innen van betalingen. Hoe hoger de ratio, hoe beter.
De berekening is: totale verkoop voor de periode ÷ ((vorderingen aan het begin van de periode + vorderingen aan het einde van de periode) ÷ 2)
Invorderingseffectiviteitsindex
Je kunt begrijpen hoe sterk je debiteurenbeheer is door de effectiviteitsindex voor inning (CEI) te berekenen. Hoe dichter de CEI bij 100% ligt, hoe beter jouw processen.
De berekening is: (beginvorderingen + maandelijkse kredietverkopen - eindtotaal vorderingen) ÷ (beginvorderingen + maandelijkse kredietverkopen - eind vlottende vorderingen) x 100
Het gebruik van deze maatstaven en het regelmatig opnieuw evalueren van jouw beleid en procedures voor het incasseren van facturen kunnen helpen om het risico op debiteuren te verlagen.
Ontdek onze expertise op het gebied van debiteurenrisico’s
Wij zijn wereldmarktleider in kredietverzekeringen en kredietbeheer. We bieden op maat gemaakte oplossingen om debiteurenrisico’s te beperken, waardoor de financiële stabiliteit van jouw bedrijf wordt gewaarborgd.
Onze producten en diensten helpen jouw bedrijf met risicobeheer, cashflowbeheer, bescherming van debiteuren, incassoprocessen en kredietverzekering voor e-commerce, waardoor de financiële veerkracht van jouw wordt verzekerd. Onze expertise in risicobeperking en financiën positioneert ons als vertrouwde adviseurs, waardoor bedrijven die streven naar wereldwijd succes met vertrouwen kunnen uitbreiden naar internationale markten.
